Открыть ИП или ООО – что лучше и выгоднее для вас? Ооо или ип - что выбрать.

Форма бизнеса

ИП

ООО

Расшифровка понятия

Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделён на доли.

Процедура регистрации

Простая. Необходимо предоставить в налоговую:

Копию паспорта физлица.

Заявление по форме № Р21001.

Не требуется печать, расчетный счет по возможности.

Осложненная: подается другая документация.

Нужно предоставить в налоговую:

Договор об учреждении (если учредителей 2 и более).

Протокол Собрания учредителей (если учредителей 2 и более) или решение об учреждении учредителя (если учредитель один).

Заявление на государственную регистрацию. Форма Р11001.

Личные документы.

Квитанцию об оплате госпошлины.

Также требуется печать и расчетный счет в банке!

Оплата госпошлины

Госсбор составляет 800 руб. Квитанция подается вместе со всеми документами.

Сбор составляет 4000 руб.

Срок регистрации

Одинаковый как для ИП, так и для ООО. Составляет 5 рабочих дней.

Уставной капитал

Уставной капитал не вносится.

Необходимо внести не меньше 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО.

Юридический адрес

Регистрация осуществляется по адресу места жительства, постоянной или временной прописке.

Регистрация проводится по юридическому адресу. Обязателено указывается: арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя.

Количество владельцев

Собственником может быть только одно физическое лицо.

Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50).

Количество работников

Индивидуальный предприниматель может действовать самостоятельно, без привлечения работников.

После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают.

ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность - директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Один учредитель, управляющий компанией, должен оформить трудовой договор и выплачивать себе зп. Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, после регистрации ООО.

Имущественная ответственность и обязательства

Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом, даже после закрытия ИП. Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону:

Единственное жилье.

Одежду, обувь и предметы домашней обстановки.

Продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума.

Другие вещи, необходимые для жизни.

Отвечает по обязательствам только в рамках имущества компании. Но учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности.

После закрытия обязательства ООО прекращаются.

Выход из бизнеса

Чтобы выйти из бизнеса физлицу придется закрыть ИП.

Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы.

Вывод денежных средств

Может свободно распоряжаться полученными денежными средствами, конечно же, при условии своевременной уплаты налогов и взносов. Дополнительных налогов при выводе денег нет. Деньги считаются личными.

Деньги на счету являются собственностью организации. Выведение денежных средств с расчётного счёта возможно более затратными способами.

Получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%).

Виды деятельности

ИП нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. К наиболее распространенным из них относятся:

Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).

Услуги страхования.

Банковская деятельность.

Инвестиционные фонды.

Деятельность ломбардов.

Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).

Производство лекарственных средств.

Производство оружия, пиротехники, авиационной техники и т.п.

Нет ограничений по видам деятельности.

Системы налогообложения

Можно использовать все существующие налоговые режимы, в том числе ПСН.

Можно использовать все налоговые режимы, кроме ПСН.

Налоги и платежи

Обязательными являются страховые взносы. Остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения.

Не нужно выплачивать, если деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества.

В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников.

Страховые взносы

Платит страховые взносы в пенсионный фонд и ффомс в размере 27 990 руб (за 2017 г.). Платит даже при отсутствии деятельности и независимо от уровня дохода.

Почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Налоговая нагрузка больше. Учредители платят 13 % (с 2015 г.) со своих дивидендов (прибыли).

Страховые взносы даже на одного сотрудника с самой минимальной оплатой труда будут примерно такие же, как и у ИП.

Отчетность

Объём отчётности значительно меньше.

Объем отчетности больше.

Бухгалтерский учет

Вести бухучет необязательно.

ИП на специальных режимах налогообложения –УСН, ЕНВД или патенте

– подает один отчет по одному налогу.

Необходимо вести полноценный бухгалтерский учёт. Малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме.

Если много доходов/расходов, нужно будет нанимать бухгалтера.

Другая отчетность зависит от выбранной системы налогообложения.

Кассовая дисциплина

Соблюдение большинства правил кассовой дисциплины необязательно.

Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины.

Малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе.

Приобретение оборудования и отчетность

Отчитывается за оборудование в бизнесе, откуда оно появилось, нет необходимости.

Руководство ООО должно вносить все оборудование в уставный капитал.

Ответственность и штрафы

Видов ответственности меньше, а размеры штрафов ниже, чем у юридических лиц.

Например:

• Максимальный административный штраф – 50 000 руб.

Еще пример:

• За несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 руб.

Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на ее должностных лиц.

Например:

• Максимальный административный штраф – 1 млн.руб.

Еще пример:

• За несоблюдение правил применения кассового аппарата штраф составит от 30 000 до 40 000 руб.

Привлечение инвестиций

Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится оформлять кредит, займ или лизинг.

Возможны проблемы с кредитованием на крупные суммы.

Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО.

Привлекателен для инвесторов. Перспектива расшириться до акционерного предприятия и выйти на биржу.

Проще кредитоваться в банках на крупные суммы.

Сотрудничество

С индивидуальными предпринимателями сотрудничают так же, как и с юридическими лицами.

Взаимодействуют более охотно, нежели чем с предпринимателями.

Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества. Например, при участии в некоторых государственных тендерах.

Престижность

Многие компании не хотят работать с ИП, считая их менее надёжными и престижными партнёрами, а также из-за проблем с НДС.

Нет проблем. Репутация компании выше, чем у ИП.

Открытие филиалов

Можно работать на всей территории РФ.

Регистрировать филиалы при этом не нужно, но, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства.

Не теряется право на УСН.

Для работы в другом регионе приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС.

Теряется право на УСН.

Продажа бизнеса, переоформление

ИП нельзя продать, подарить, переоформить на другое лицо. Можно только закрыть и открыть бизнес заново.

ООО можно продать или сменить учредителей, переоформить.

Закрытие и ликвидация

Ликвидировать ИП проще, быстрее и дешевле.

Достаточно:

Написать заявление в ИФНС.

Оплатить госпошлину в размере 160 руб.

Закрытие ООО – сложный процесс, который может длиться до 4 месяцев. Кроме того, ликвидация требует денежных затрат.

• 1. Чем отличается ИП от ООО?
• • Вывод
• 7. Что выбрать ООО или ИП - видео

1. Чем отличается ИП от ООО?

Первое и самое значимое различие этих двух форм собственности в том, что Общество с Ограниченной Ответственностью - это юридическое лицо, а Индивидуальный предприниматель таковым не является.

Смысл этого отличия в том, что ИП по сути является самозанятым гражданином, чья деятельность разрешена Федеральной налоговой службой. ИП как физ.лицо имеет право свободно вести коммерческую деятельность, вкладывать в бизнес свои личные деньги, а также легко выводить и тратить прибыль по своему усмотрению.

В свою очередь, ООО - это скорее абстрактный хозяйственный субъект, который не подразумевает под собой конкретного человека или группу лиц. ООО - это организация, имеющая:

• свой юридический адрес , который может, но не обязан совпадать с адресом регистрации учредителя;
• свой расчетный счет - не является личным «кошельком» владельца ООО;
• свой «личный депозит» - уставный капитал (УК), сформированный участниками в складчину. Тем не менее УК не может быть снят и потрачен на личные нужды кем-либо из совладельцев Общества.
• свое юридическое наименование в полном и сокращенном формате;
• регламентированную систему документооборота , в которой каждое действие участников Общества оформляется определенным документом - приказом, авансовым отчетом и т.д.

Отметим сразу, что категорично утверждать о том, что какая-то одна из двух рассматриваемых форм организации бизнеса есть абсолютное благо, в то время как другая имеет ряд очевидных недостатков, нельзя. Каждая из них имеет свои плюсы и минусы, поэтому выбор сугубо индивидуален.

2. Ответственность перед кредиторами и гос.органами

Рассмотрим основные моменты, чем отличается ООО от ИП в сфере финансовых взаимоотношений. Главное, на что стоит обратить внимание, – это мера ответственности по обязательствам перед кредиторами. При выборе формы собственности в каждом случае необходимо заранее побеспокоиться о возможных рисках.

Из чьего кармана будет взыскиваться задолженность в случае провала? Если организационно-правовой формой выбрано ООО, за убытки компании учредители будут нести ответственность лишь уставным капиталом (). В ваш карман никто не полезет, сколько бы денежных средств не числилось на ваших персональных счетах.

Меры административной ответственности также разительно отличаются для ООО и ИП. Так, в случае нарушения законодательства индивидуальный предприниматель может отделаться уплатой штрафа в 2-5 тысяч рублей. Для ООО размеры штрафов выше на порядок и измеряются уже десятками тысяч рублей.

3. Порядок и условия регистрации

Существуют также отличия и в порядке регистрации. Учредителем ООО может являться как один человек, так и группа единомышленников. (Советуем прочитать - )

Единственным условием является ограничение в количестве компаньонов: их не может быть более 50 .

Государственная пошлина на открытие ИП сегодня составляет 800 руб. без каких-либо дополнительных вложений. Квитанцию на уплату госполшлины за регистрации ИП при обращении через МФЦ можно легко сформировать самому.

При регистрации ООО необходимо оплатить уже 4 000 руб., а также требуется наличие уставного капитала минимум в 10 000 руб. (его можно представить эквивалентом оборудования предприятия). Так как УК вносится исключительно на расчетный счет, то придется потратиться на его открытие. Сумма может быть разной и зависеть от тарифов: каждый банк предлагает свою стоимость обслуживания р/с для юридических лиц.

Срок, в течение которого налоговый орган регистрирует ООО и ИП, одинаков для обоих субъектов - 3 дня.

Стоит обратить внимание и на то, что если ООО обязательно к регистрации в качестве работодателя сразу же с момента создания юридического лица, то для ИП необходимым условием является найм первого сотрудника.

ИП или ООО?

4. Взносы, отчисления и налоги

После регистрации ООО, юридическое лицо сразу же становится членом разнообразных фондов:

• Пенсионный фонд,
• Фонд социального страхования,
• Фонд обязательного медицинского страхования.

Организация в форме ООО моментально становится работодателем, а это означает обязательную уплату налогов как с заработной платы своих сотрудников, так и с вознаграждения генерального директора. Если, к примеру, вы являетесь единственным владельцем и учредителем ООО, то вы также будете числиться и его сотрудником.

ИП, если в его подчинении отсутствуют наемные работники, не обязан регистрироваться в качестве работодателя. Ему достаточно постоянной уплаты страховых платежей за себя в ПФР.

В 2018 году суммы фиксированных страховых платежей определены следующие: 26 545 руб. на обязательное пенсионное страхование и 5 840 руб. на обязательное медицинское страхование. Кроме этого, введено условие: ИП ограничивается уплатой фиксированных платежей, если его годовой доход не превысил 300 000 руб.

Если же предпринимателю удалось заработать более 300 тыс.руб, то, помимо фиксированных взносов, он обязан уплатить в ПФР 1% от доходов сверх этой суммы.

В вопросе применения системы налогообложения и ИП, и ООО имеют право на выбор той, которая обеспечит минимальную налоговую нагрузку. Среди таких «льготных» систем самые популярные:

• УСНО - упрощенная система налогообложения;
• ЕНВД - единый налог на вмененный доход;
• ЕСХН - похожа на предыдущую систему, но создана только для тех, кто ведет бизнес на производстве или обслуживании сельского хозяйства;
• Патентная система.

Различия проявляются в отношении уплаты некоторых видов налогов. Так, индивидуальные предприниматели, в отличие от ООО, избавлены от уплаты НДФЛ, НДС, налогов на имущество, землю и транспорт, даже если эти активы используются в бизнесе.

5. Распоряжение денежными средствами

Как распоряжаться выручкой от результатов своей деятельности? Для многих ответ на этот вопрос очевиден: «Как пожелает предприниматель». Однако не все так просто. Если было выбрано ООО, учредители имеют право получать дивиденды исключительно 1 раз в квартал после уплаты налогов.

Сам процесс распоряжения средствами на счетах предприятия также в значительной мере отличается. Если ИП после уплаты всех налогов волен распоряжаться по своему усмотрению, то все средства, принадлежащие ООО, с точки зрения закона, принадлежат не учредителям, а непосредственно самому Обществу.

Поэтому невозможно (если соблюдать законодательство) вывести деньги с расчетного счета. Денежные средства могут поступить на выплату заработной платы сотрудникам, оплату их командировок, либо на какие-то хозяйственные нужды. Это значит, что все расходы должны быть подтверждены бухгалтерскими документами.

Единственный способ возможного законного вывода средств со счетов ООО непосредственно учредителям заключается в выплате дивидендов, сумма которых указывается в бухгалтерской ведомости.

География осуществления деятельности

Разница между ИП и ООО заключается еще и в локализации осуществления предпринимательской деятельности.

Для ИП предоставляется возможность заниматься коммерцией на всей территории РФ, независимо от места регистрации. Нюансы возникают только если ИП находится на ЕНВД и на Патенте. В первом случае ИП должен встать на учет в местный налоговый орган. Во втором - предприниматель обязан оплатить и получить патент в том городе/регионе, где планирует вести свой бизнес.

В случае, если ООО пожелает осваивать новые населенные пункты и регионы, ему необходимо в обязательном порядке зарегистрировать открытие филиала. При этом не играет роли применяемая Обществом система налогообложения.

6. Процедура прекращения деятельности

Как говорят умудренные опытом бизнесмены, ООО проще открыть, нежели закрыть.

Процедура прекращения своей деятельности для учредителей ООО действительно более трудоемкая и длительная. Она состоит из следующей цепочки шагов:

• члены Общества принимают и документируют свое Решение о ликвидации;
• в течение 3 рабочих дней ООО уведомляет налоговую инспекцию по месту своей регистрации - направляет заполненную Форму № Р15001 , к которой прилагает Решение о ликвидации;
• параллельно с этим формируется ликвидационная комиссия и промежуточный ликвидационный баланс;
• ликвидатор публикует сообщение о прекращении деятельности ООО в газете «Вестник государственной регистрации ». Кредиторы, если они есть, могут узнать о порядке и сроках подачи своих требований в данном сообщении.
• уплачивается гос.пошлина в сумме 800 руб. Квитанция об оплате прилагается к общему пакету документов на ликвидацию.

Через 6 рабочих дней заявитель может получить заветный Лист записи ЕГРЮЛ, в котором будет значиться, что организация успешно ликвидирована.

Вывод

Таким образом, приведя развернутое объяснение того, чем отличается ООО от ИП, можно сделать выводы. Определяющим фактором в решении о выборе формы организации предпринимательской деятельности является тот набор преимуществ, который бизнесмен посчитает более весомым в конкретном случае.

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ .

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны.

География бизнеса

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора. Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства.

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО. Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов.

Налоговые ставки

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО.

Права работников

Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя:

• ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника;
• ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». - Хотя с появлением таких сервисов, как «Документовед », процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. - Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО.

К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. - Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Желая прийти в индивидуальное предпринимательство, человек задается вопросом – какое ИП лучше открыть для начинающих, как сделать это с минимальными вложениями, и какие бизнес-идеи использовать? Желание начать свое дело похвально, но важно сделать это правильно, учесть все нюансы, чтобы бизнес развивался и приносил удовлетворение вместе со стабильным доходом.

Основных направлений, в которых начинающий ИП может развиваться, несколько:

• производство товаров;
• оказание услуг;
• посредничество;
• работа, связанная со владением информацией;
• бывает бизнес на партнерских отношениях.

Первый тип вопросов не вызывает – ИП занимается производством некоторого товара, хозяйственного или продовольственного, и продает его клиентам. Оказание услуг тоже вещь довольно простая: будущий предприниматель предлагает себя в качестве исполнителя. Например, человек со знанием электрики делает мелкий домашний ремонт, плотник – выполняет заказы на мебель (это бизнес и в сфере товаров, и услуг одновременно) и т. д.

Становясь посредником, ИП работает по классической бизнес-схеме – закупка товара по выгодной цене и реализация его с прибылью для себя. Подвид – ситуация, когда человек сводит продавца и покупателя, получая с этого посреднический процент. Здесь критически важен навык успешных продаж.

Бизнес для ИП в информационной сфере сегодня выглядит привлекательным. Так, если ИП обладает знаниями в математике и других предметах, он может стать репетитором, вести курсы, помогать в написании работ. Любые экспертные знания становятся средством заработка, если найти нуждающихся в этой информации.

Партнерство – интересный вид бизнеса. Например, известны случаи, когда крупные корпорации обращались за решением сложных вопросов к так называемым специалистам по решению проблем. Это люди с уникальным видением ситуации, способностью оценить текущее положение дел и найти оригинальный способ выхода из кризиса. Показателен пример, когда крупный производитель спортивной обуви не мог победить воровство продукции сотрудниками. Приглашенный специалист предложил простое решение: разнести производство левых кроссовок на отдельную фабрику, в другой регион. ИП может предложить идеи руководству фирмы-партнера, получая выгоду.

У ИП в бизнесе отдельный статус – он одновременно и гражданин, и юридическое лицо. Согласно Гражданскому кодексу ограничений для деятельности ИП мало – но они есть, и часть касается допустимых для ИП видов бизнеса.

Классификация по закону:

1. Запрещенная деятельность.
2. Требующая получения разрешения.
3. Подлежащая лицензированию.
4. Обычная – т. е., проводимая без ограничений и запретов.

Рассмотрим их по порядку.

Важно понимать: работа ИП регулируется законом. В нем прописаны требования и обязанности ИП, а также разрешенные сферы деятельности.

ИП запрещается делать все, что опасно для здоровья и жизней людей. В «запретном» списке бизнеса также военная промышленность, выработка химикатов и отдельные отрасли финансово-экономической сферы.

ИП не может:

• распространять и производить алкогольсодержащую продукцию;
• торговать оружием, патронами, деталями оружия;
• вырабатывать взрывчатку, пиротехнику и хранить их;
• работать в космической отрасли;
• вести вещание по теле- и радиоканалам;
• открывать ПИФы и НПФ – не принадлежащие государству пенсионные фонды;
• работать с наркотиками, психотропными веществами;
• осуществлять деятельность в области работы россиян за пределами страны;
• заниматься авиаперевозками;
• продавать электроэнергию;
• открывать бизнес на азартных играх (в т. ч. лотереи);
• открывать предприятие, активно влияющее на окружающую среду;
• разрабатывать, испытывать и ремонтировать военную технику.

Приведенный перечень бизнеса неполон, всего в нем примерно 40 позиций. Если гражданин все же желает заняться бизнесом в запрещенных для ИП сферах, он должен либо отказаться от этой идеи, либо оформить себя как юридическое лицо.

С разрешением

Некоторые (ВД) нуждаются в получении разрешения на бизнес от надзорных органов, когда требуется обеспечить безопасность предприятия, сотрудников и клиентов. Перечень их довольно велик, в нем такие пункты, как услуги общепита и реализация пищевых продуктов, салоны красоты, развлекательные услуги и т. д.

Для занятия ими ИП должен получить соответствующую лицензию.

На сегодня перечень содержит около 50 пунктов, основные из них:

• услуги в сфере образования (кроме репетиторских);
• пассажирские перевозки, за небольшими исключениями из правила;
• операции с военной и авиатехникой;
• медицинские услуги, изготовление и продажа лекарств и медтехники;
• бизнес, мало влияющий на экологию;
• частный сыск и охрана;
• использование и хранение пожаро- и взрывоопасных веществ, химикатов.

Для занятия ими должно быть оборудовано специальное помещение, оснащенное соответствующей техникой, подготовлена документация и получена лицензия.

Они безопасны для людей, и предпринимателю не вменяется в обязанность соответствовать каким-то требованиям к бизнесу для этих ВД. Начинать работу можно сразу после регистрации в надзорных органах.

К обычным ВД принадлежит большинство направлений, интересующих ИП:

ИП может по желанию изменить ВД. Все, что нужно – внести соответствующие данные в ЕГРИП через налоговую, подав туда заявление с измененным кодом (кодами) деятельности бизнеса. При регистрации и последующих изменениях можно указывать несколько кодов, официального ограничения нет. Однако, существует рекомендация – до 30 ВД.

Открывая бизнес, важно не ошибиться с системой налогообложения.

Предприниматель, каким бы ВД он ни занимался, взаимодействует с налоговой инспекцией. При регистрации бизнеса выбирается налоговый режим, определяющий порядок этого взаимодействия и налоговую нагрузку. А если ИП наймет сотрудников, выбор повлияет на тарификацию выплат в ФСС и ПФР. Желательно выбрать наилучший для начинающих ИП вид системы заранее, на этапе планирования бизнеса.

Наше государство пытается облегчить налоговые условия для предпринимателей, предлагая бизнесу дифференцированную систему ставок.

В 2017 году есть несколько форм налогообложения для ИП:

• подходит любому ИП;
• налог взимается с доходов физлица, добавленной стоимости и среднегодовой стоимости имущества;
• ставка по налогу на ФЛ 13-30%, НДС – 0-18%, по имуществу – до 2%;
• отчетность сдается по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

• делится на два вида – «доходы» и «доходы минус расходы»;
• подходит ИП с числом сотрудников до 100 чел. и доходами до 150 миллионов рублей в год;
• по системе «доходы» ставка 6% (с возможностью снижения ее региональными властями);
• по «доходы минус расходы» ставка 5-15%, также на усмотрение местной власти;
• отчет сдается в виде годовой декларации, налоги платятся ежеквартально в виде аванса, а окончательный расчет проводится в конце года.

• по ней можно открыть и запустить ИП с числом сотрудников до 100, работающее в торговле или услугах (местная власть может расширять эту область или отменять полностью налоговый режим);
• налогом облагается вмененный (т. е., предполагаемый к получению) доход;
• ставка 7.5-15 %;
• отчетность в виде ежеквартальной налоговой декларации, раз в 3 мес. платится фиксированная сумма.

• у ИП не долее 15 работников, а доходы до 60 млн./год;
• облагается установленный местными законами потенциальный доход;
• ставка 6% (от 0 для Севастополя и Крыма);
• декларация не сдается. ИП приобретает патент на некоторый срок – от месяца до года.

ОСНО считается основной, прочие относят к разряду специальных, из-за наличия особенностей в условиях. Некоторые подразумевают налоговые льготы.

ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему.

Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг. Кроме того, в Москве, например, ЕНВД не действует, а в регионах отменится к 2021 году.

ПСН похожа на ЕНВД, но пригодна для узкого круга ВД, кроме этого, по каждому виду бизнеса придется покупать отдельный патент. Также купленный в одном регионе патент не имеет силы в другом. А что касается ЕСХН, то она годится только сельхозпроизводителям. Если открыть предприятие, обрабатывающее продукцию, воспользоваться системой нельзя. При ЕСХН ИП обязан заниматься только сельскохозяйственным производством, которое должно приносить от 70 процентов доходов.

Налогообложение по УСН бывает «нулевым» два года после образования ИП, при условиях:

• работы в социальной сфере, науке или производстве;
• регистрации предпринимателя после принятия закона о нулевом налоге для бизнеса на местах.

То же касается и ПСН.

Если ИП задействовал разные ВД, налогообложение совмещается. Например, производство работает по ОСНО, а торговля – по ЕНВД. А доходы от сдачи жилплощади и репетиторства подходят под ПСН.

Для выбора ВД бизнеса есть несложный алгоритм действий:

Среди идей индивидуального предпринимателя бизнес идеи бывают разными.

Популярные варианты в 2017 году:

Конечно, это далеко не полный перечень возможных ВД, которыми может заниматься ИП. Достаточно посмотреть вокруг, и наверняка найдется интересная идея по продаже товара или предоставлению востребованной услуги.

• Главная
• Хобби и Досуг
• Открыть ИП или ООО – что лучше и выгоднее для вас? Ооо или ип - что выбрать.